關(guān)于印發(fā)宣州區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款

結(jié)算管理暫行辦法的通知

 

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，區(qū)直各單位：

《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算管理暫行辦法》已經(jīng)區(qū)政府第五十次常務(wù)會(huì)議研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

 

2020年5月9日

 

宣州區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算管理

暫  行  辦  法

 第一章   總  則

第一條  為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程成本管理，提高政府投資效益，規(guī)范政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算監(jiān)督管理工作，根據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》(財(cái)政部81號(hào)令)及《宣州區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，特制訂本暫行辦法。

第二條   本暫行辦法所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目，包括下列基本建設(shè)項(xiàng)目和技術(shù)改造項(xiàng)目：

（一）財(cái)政預(yù)算資金、政府專項(xiàng)建設(shè)資金（基金）、政府債務(wù)資金以及其他財(cái)政性資金占概算總投資比例50%以上的建設(shè)項(xiàng)目，或者不足50%但政府擁有控制權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目；

（二）法律、法規(guī)、規(guī)章和區(qū)級(jí)以上人民政府規(guī)定的其他政府投資建設(shè)項(xiàng)目。

第三條   項(xiàng)目建設(shè)單位承擔(dān)竣工價(jià)款結(jié)算的主體責(zé)任，建立健全內(nèi)控制度，對結(jié)算資料的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性負(fù)責(zé)。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或內(nèi)審機(jī)構(gòu)依據(jù)結(jié)算資料進(jìn)行全面的審核，對審核報(bào)告的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)住建局、區(qū)交運(yùn)局、區(qū)水利局、區(qū)自然資源和規(guī)劃局等行業(yè)主管部門依照各自職責(zé)，負(fù)責(zé)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算的相關(guān)工作。

項(xiàng)目主管部門、區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)數(shù)據(jù)資源局等部門負(fù)責(zé)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算的監(jiān)督工作。

第二章  結(jié)算審核

第四條   政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工或交(完)工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)依照各行業(yè)規(guī)定編制竣工結(jié)算報(bào)告并提交完整的結(jié)算資料。

設(shè)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)或承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)職責(zé)機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目建設(shè)單位可組織相關(guān)人員對施工單位報(bào)送的結(jié)算資料進(jìn)行竣工價(jià)款結(jié)算審核。

不具備內(nèi)審職能的項(xiàng)目建設(shè)單位，需委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工價(jià)款結(jié)算審核的，原則上由項(xiàng)目建設(shè)單位召開相關(guān)會(huì)議，從宣州區(qū)審計(jì)局協(xié)審庫中抽取，協(xié)審費(fèi)用支付可參照《安徽省建設(shè)工程造價(jià)咨詢服務(wù)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（皖價(jià)服〔2007〕86號(hào)）規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)50%付費(fèi)(審核增減額收費(fèi)以與施工單位取得一致意見的審減額為收費(fèi)基數(shù)，核增不收費(fèi))。

承擔(dān)竣工價(jià)款結(jié)算審核的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)不得是該項(xiàng)目的招標(biāo)代理、清單控制價(jià)編制、標(biāo)前審核、跟蹤審計(jì)、項(xiàng)目結(jié)算編制、與施工單位或者審核事項(xiàng)有利害關(guān)系的、與該項(xiàng)目建設(shè)管理有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的單位。

同一建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)委托同一家社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核。

第五條  工程竣工結(jié)算資料應(yīng)符合如下要求：

（一）工程建設(shè)項(xiàng)目資金來源依據(jù)或立項(xiàng)批復(fù)；

（二）工程施工圖和竣工圖(及電子版)、會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更通知及地質(zhì)勘查等資料；

（三）工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)資料及投標(biāo)資料（招標(biāo)文件、招標(biāo)會(huì)議記錄、清單、控制價(jià)、商務(wù)標(biāo)、技術(shù)標(biāo)、中標(biāo)通知書及控制價(jià)和商務(wù)標(biāo)軟件版或電子版）；

（四）施工單位編制的結(jié)算書（公司蓋章及編制人員簽字或蓋章的紙質(zhì)及電子版）；

（五）工程計(jì)量簽證資料，工程量變更簽證、洽商單、審批表（附圖紙）；

（六）暫列金使用相關(guān)洽商單、審批表、會(huì)議記錄；

（七）隱蔽工程檢查驗(yàn)收記錄（附隱蔽施工照片）；

（八）工程建設(shè)項(xiàng)目施工合同及補(bǔ)充協(xié)議；

（九）工程建設(shè)項(xiàng)目竣工（交、完工）報(bào)告、竣工（交、完工）驗(yàn)收證書或驗(yàn)收單。如有第三方質(zhì)量檢測的，提供檢測報(bào)告；

（十）工程施工期關(guān)鍵性工程施工照片；

（十一）項(xiàng)目建設(shè)單位及施工單位對提供資料真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)并作出承諾；

（十二）其他審核需要提供的資料。

以上資料，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)留存?zhèn)浞?，并按有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目檔案管理要求進(jìn)行裝訂成冊。

第六條     社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在審核過程中不得擅自接收資料。結(jié)算資料送審后原則上不允許補(bǔ)充。若確需補(bǔ)充資料，應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。

第七條   社會(huì)中介機(jī)構(gòu)必須對結(jié)算資料進(jìn)行審核后制定有針對性的工程現(xiàn)場抽查復(fù)核方案，由項(xiàng)目建設(shè)單位組織監(jiān)理單位、施工單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)做好相應(yīng)的現(xiàn)場復(fù)核記錄并經(jīng)各方簽字。

第八條   工程竣工價(jià)款結(jié)算審核的主要內(nèi)容：

（一）工程項(xiàng)目是否在批準(zhǔn)的工程計(jì)劃和概算范圍內(nèi)；

（二）工程的結(jié)算范圍、發(fā)包范圍是否與招標(biāo)范圍一致；

（三）施工情況是否與設(shè)計(jì)圖紙及工程變更相符；

（四）工程承包合同的結(jié)算價(jià)款約定是否與招標(biāo)文件約定一致，結(jié)算價(jià)款的約定是否符合有關(guān)規(guī)定；

（五）工程竣工結(jié)算編制方式的審核：主要包括工程竣工結(jié)算編制采用的計(jì)價(jià)方法是否正確；是否符合合同約定；

（六）施工合同條款執(zhí)行情況的審核：主要包括質(zhì)量是否達(dá)到合同約定，工期是否在約定期限內(nèi)，獎(jiǎng)勵(lì)是否符合規(guī)定。

（七）工程簽證單（聯(lián)系單）的審核：主要包括工程簽證單（聯(lián)系單）是否符合有關(guān)規(guī)定，簽證是否真實(shí)、有效、合理；

（八）工程變更和暫列金的使用是否符合相應(yīng)程序及規(guī)定批準(zhǔn)；

（九）工程量及單價(jià)的審核：主要包括施工圖工程量計(jì)算規(guī)則的選用是否正確，工程量是否存在重復(fù)計(jì)算，工程量計(jì)算是否正確，結(jié)算單價(jià)是否與合同單價(jià)一致，材料價(jià)格的計(jì)取是否正確；

（十）定額套用的審核：主要包括定額套用的正確性及合理性；

（十一）取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的審核：主要包括取費(fèi)基數(shù)與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性及合理性；

（十二）甲供材料（設(shè)備）是否符合有關(guān)規(guī)定；

（十三）其它有關(guān)規(guī)定要求的內(nèi)容。

第九條   社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就審核后的意見與項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行溝通，形成審核結(jié)論，出具定案表，并由施工單位、項(xiàng)目建設(shè)單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)三方簽字蓋章確認(rèn)。審核結(jié)果項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)集體研究通過并進(jìn)行公示。

施工單位對審核結(jié)果有異議的，須詳細(xì)列明差異項(xiàng)目、金額及依據(jù)，并提交書面意見簽字蓋章反饋項(xiàng)目建設(shè)單位。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)組織社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位會(huì)商處理爭議事項(xiàng)，并形成會(huì)議紀(jì)要，作為處理審核爭議事項(xiàng)的依據(jù)。涉及工程造價(jià)等專業(yè)爭議問題的，可由項(xiàng)目建設(shè)單位牽頭共同提請工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定或提供咨詢意見。

第十條   社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核報(bào)告格式應(yīng)符合規(guī)范要求，報(bào)告正文部分應(yīng)包括核減（增）原因分析，審核明細(xì)應(yīng)按對比表格式編制。

第十一條  工程竣工價(jià)款結(jié)算審核的檔案管理

工程結(jié)算審核結(jié)束后，項(xiàng)目建設(shè)單位需對相關(guān)審核資料整理成冊，并實(shí)行一項(xiàng)一檔。審核檔案資料中必須裝訂如下內(nèi)容：

（一）工程立項(xiàng)依據(jù)、資金批復(fù)或立項(xiàng)批復(fù)等；

（二）設(shè)計(jì)圖紙封面照片或復(fù)印件；

（三）施工單位編制的工程結(jié)算書（公司及造價(jià)人員蓋章）；

（四）工程量變更審批表、簽證單，預(yù)留金使用審批表及相關(guān)會(huì)議記錄；

（五）工程招投標(biāo)文件及招投標(biāo)會(huì)議記錄；

（六）隱蔽工程檢查驗(yàn)收記錄、工程竣工（交、完工）報(bào)告、竣工（交、完工）驗(yàn)收證書或驗(yàn)收單，監(jiān)理報(bào)告，項(xiàng)目建設(shè)單位及施工單位承諾書；

（七）工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議；

（八）審核初稿及過程會(huì)議記錄、查勘記錄、會(huì)議紀(jì)要、交換意見單、取證單；

（九）研究決定審核社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的會(huì)議記錄等；

（十）項(xiàng)目建設(shè)單位集體研究審核結(jié)果的會(huì)議記錄；

（十一）定案表及審核報(bào)告；

（十二）其他需要?dú)w檔的資料。 

第三章  結(jié)算監(jiān)督

 第十二條   造價(jià)咨詢行業(yè)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督檢查。

第十三條   項(xiàng)目主管部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政部門加強(qiáng)對工程竣工價(jià)款結(jié)算的監(jiān)督。

第十四條 項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在竣工價(jià)款結(jié)算審核結(jié)束后十五日內(nèi)向區(qū)審計(jì)局報(bào)送紙質(zhì)版審核報(bào)告?zhèn)浒浮^(qū)審計(jì)局應(yīng)有針對性的重點(diǎn)抽查其審核質(zhì)量，必要時(shí)可以委托第三方社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性復(fù)核。

第十五條  區(qū)審計(jì)局對復(fù)核結(jié)果差異較大、內(nèi)控制度不健全、履職不到位的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)予以通報(bào)，情況嚴(yán)重的，移交有關(guān)部門追究責(zé)任。  

第四章   法律責(zé)任

第十六條   社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員，在竣工價(jià)款結(jié)算審核中有隱瞞審核發(fā)現(xiàn)問題、弄虛作假、營私舞弊、受賄索賄等違法違規(guī)行為的，依法依規(guī)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十七條   項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)資料必須真實(shí)，對弄虛作假，以欺騙、隱瞞手段提供假資料者，將依照有關(guān)法律、法規(guī)予以處罰。對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由有權(quán)機(jī)關(guān)給予行政處罰或者紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第五章   附  則

第十八條  工程竣工價(jià)款結(jié)算審核費(fèi)用，按照“誰委托，誰付費(fèi)”的原則，由項(xiàng)目建設(shè)單位納入預(yù)算管理，并向社會(huì)中介機(jī)構(gòu)支付。

第十九條     本暫行辦法自印發(fā)之日起施行。