各衛(wèi)健單位、委各科室：

為認真履行內(nèi)審監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能，著力反映資金使用、權(quán)力運行和部門履職盡責情況，更好地發(fā)揮審計查問題、防風險、促發(fā)展的作用，特制定2024年度內(nèi)審計劃如下。

一、指導思想和原則

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實習近平總書記關(guān)于審計工作重要指示批示，堅持“依法審計，服務(wù)大局”的方針，充分發(fā)揮內(nèi)部審計防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。一是要堅持黨的領(lǐng)導，進一步完善內(nèi)部審計管理體制；二是要依法規(guī)范高效完成審計項目；三是認真貫徹落實重大事項請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)當及時向本單位黨組織報告；四是認真做好有關(guān)工作報告和計劃報送，主動防范化解重大風險。

二、工作目標

（一）聚焦重點審計、強化成果運用

充分調(diào)動內(nèi)審力量和外審資源，堅持應(yīng)審必審，凡審必嚴。強化經(jīng)濟責任審計，做到領(lǐng)導干部離任必審，定期對各單位的負責人開展輪審；關(guān)注重大經(jīng)濟事項，為資金使用的合法性、真實性、效益性保駕護航；按要求“全覆蓋”式開展工程審價工作，聚焦重大工程項目，提高審價工作質(zhì)量。為充分發(fā)揮審計作用，需緊緊圍繞審計發(fā)現(xiàn)問題落實整改，并擴大覆蓋面。及時整理及細化問題清單，督促被審計單位落實整改，同時匯總整改臺賬，隨機抽查，保證審計整改及時、有效；加強審計成果宣傳，擴大影響范圍，督促其他單位積極開展自查自糾，舉一反三，建章立制，形成長效管理機制。

（二）細化內(nèi)審制度、加強隊伍建設(shè)

健全的內(nèi)審工作制度是高效開展審計工作的有力保障，結(jié)合以前年度內(nèi)審考核要求及實際工作情況，從審計人員、審計職責、審計權(quán)限、審計工作程序、審計內(nèi)容及審計事項等多方面出發(fā)，對內(nèi)審工作制度進行細化，保障審計制度與審計行為相契合；仔細推敲審計操作流程，不斷改進和規(guī)范審計操作流程，保證審計工作的嚴肅性和嚴謹性。充分整合內(nèi)部審計資源、統(tǒng)籌內(nèi)部審計力量，是防范審計風險、提高審計效率、提升審計質(zhì)量的有力支撐。保證穩(wěn)定、充足的審計人員是平穩(wěn)開展各類審計工作的前提條件；審計人員具備較強的溝通能力、分析判斷能力及多樣化的知識儲備是提高審計效率的重要因素；積極參與上級部門組織的審計培訓和以審代訓工作，有利于提高審計業(yè)務(wù)能力和對待審計事項的敏銳度，是提升審計質(zhì)量的推動力。

三、工作安排

按照2024年度工作安排，要做好以下幾項審計工作：

（一）資金專項審計

根據(jù)要求對2023年度一體化村衛(wèi)生室運行資金進行專項審計(或?qū)ｍ椯Y金檢查)，通過審計監(jiān)督，嚴把資金使用關(guān)。主要審計重點為：

1、財務(wù)收支情況、資產(chǎn)負債情況；

  2、年度上級撥入資金是否按時序進度撥付，是否合理、合規(guī)使用，是否?？顚Ｓ?；

  3、審查資金收支的運行情況；

  4、其他要求的審計重點。

（二） 離任經(jīng)濟責任審計

根據(jù)離任必審的原則，對周王鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院和裘公衛(wèi)生院等近2年（2022年-2023年）開展離任經(jīng)濟責任審計，審計重點為：

  1、經(jīng)濟責任目標完成情況；

  2、財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性和效益性；

  3、內(nèi)控制度的建立及其有效執(zhí)行情況；

  4、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況有無重大經(jīng)濟損失及浪費；

  5、審計基準日的資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)情況；

  6、重大工程情況；

  7、群眾關(guān)注的熱點問題。主要為：資產(chǎn)處置、債權(quán)、債務(wù)的管理、專項資金管理、財務(wù)公開等情況。

（三）任中經(jīng)濟責任審計

對濟川街道龍川路社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、黃渡鄉(xiāng)衛(wèi)生院和水陽鎮(zhèn)楊泗衛(wèi)生院近2年（2022年-2023年）開展任中經(jīng)濟責任審計，單位審計重點：

  1、貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署情況；

  2、本部門本單位重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果情況；

  3、重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況；

  4、財務(wù)管理和經(jīng)濟風險防范情況，大型醫(yī)療設(shè)備購置，新建、改建建設(shè)項目，專項資金等管理使用和效益情況，以及在預(yù)算管理中執(zhí)行機構(gòu)編制管理規(guī)定情況；

  5、在經(jīng)濟活動中落實有關(guān)黨風廉政建設(shè)責任和遵守廉潔從政規(guī)定情況；

  6、以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；

  7、其他。

（四）開展清算審計

根據(jù)上級機構(gòu)合并撤立的相關(guān)要求，為及時掌握國有資產(chǎn)的現(xiàn)狀，保障資產(chǎn)的安全可靠性，區(qū)衛(wèi)生計生綜合監(jiān)督執(zhí)法局完成清算審計。

（五）跟蹤審計

由宣城市中心醫(yī)院等項目建設(shè)單位委托第三方開展，項目跟蹤審計積極配合有關(guān)部門完成審計，并加快推進開展審價工作，收集相關(guān)材料，按具體建設(shè)內(nèi)容出具正式報告。

（六）工程竣工審計

由溪口鎮(zhèn)衛(wèi)生院等項目建設(shè)單位委托第三方開展，根據(jù)投資審計規(guī)定，在全覆蓋進行工程審價，對重大工程項目進行審價及竣工審計工作。

（七）機動或其他審計項目

宣城市中心醫(yī)院和宣城市第四人民醫(yī)院另行制定年度內(nèi)部審計工作計劃。委領(lǐng)導或者市衛(wèi)健委、紀檢監(jiān)察、財政部門、審計部門等機構(gòu)要求辦理的其他審計事項。

                                                                                                              宣州區(qū)衛(wèi)生健康委員會

                                                                                                              2024年5月14日