新田鎮(zhèn)內部審計工作制度

第一條  為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)內部審計工作，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用，規(guī)范內部審計行為，提高管理水平和資金使用效益，促進廉政建設，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《審計署關于內部審計的規(guī)定》《安徽省內部審計條例》《宣城市人民政府關于進一步加強內部審計工作的意見》《關于進一步促進全區(qū)內部審計工作發(fā)展的實施意見》等法律法規(guī)及規(guī)定，結合本鎮(zhèn)實際，制定本制度。

第二條  在鎮(zhèn)黨委領導下，組建由鎮(zhèn)主要負責同志任組長，紀檢、財政、水利、交通等多部門協(xié)同配合的領導小組，領導小組下設辦公室，負責內審日常工作和協(xié)調。

第三條  內部審計組成員應當具備審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內部審計隊伍應當保持相對穩(wěn)定，根據(jù)工作需要，及時調整內部審計人員。內部審計人員依法履行審計職責受法律保護，任何人不得打擊報復。

第四條  內部審計領導小組根據(jù)審計業(yè)務的需要，報鎮(zhèn)黨委政府批準，可以聘請有資格的專業(yè)人員參與內部審計工作，也可以委托具有相應資質的社會機構承擔內部審計業(yè)務事項。

第五條  內部審計人員依據(jù)法律、法規(guī)和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到客觀公正、實事求是、堅持原則、廉潔奉公、保守秘密。

第六條  內部審計工作所需的經費，列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算。

第七條  內部審計工作范圍：

（一）對鎮(zhèn)級財政收入和預算執(zhí)行情況進行審計。

（二）對本鎮(zhèn)各村（社區(qū)）的財務收支情況和財政專項資金的使用情況進行審計監(jiān)督。

（三）對本鎮(zhèn)重大決策、重要人事任免、重大項目安排“三重一大”事項的審計。

（四）根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府的要求，對重大政策落實情況跟蹤審計。

（五）受鎮(zhèn)黨委委托，對本鎮(zhèn)所屬各村（社區(qū)）的主要負責人進行任期和離任經濟責任審計。

（六）對本鎮(zhèn)集體投資的小型基本建設項目進行審計監(jiān)督。

（七）積極開展對本單位及所屬單位經濟管理和效益情況，內部控制制度的健全性、有效性及風險管理情況的審計。

（八）法律、法規(guī)規(guī)定和鎮(zhèn)黨委、政府以及區(qū)審計局要求辦理的其他審計事項。

第八條  內部審計工作職責：

（一）檢查會計憑證、賬簿、報表、預決算、資金、財產，查閱有關的文件、資料。

（二）提出改進財務管理，提高效益，以及糾正、處理違反財經紀律行為的建議。

（三）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調查并索取證明材料。

（四）對正在進行的嚴重違反財經法紀、嚴重損失浪費行為，作出制止決定，并向領導提出追究其責任的建議。

（五）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項移送鎮(zhèn)紀委進一步審理。

第九條  內審工作領導小組要加強對內部審計工作的領導，確定年度內部審計工作重點，編制年度內部審計項目計劃；定期聽取匯報，研究部署工作；部署年度內部審計工作計劃、審計報告和解決內部審計工作中存在的問題，并督促站所、村社區(qū)落實審計意見，保障內部審計人員依法履行職責。

第十條  內部審計工作領導小組依據(jù)審計項目計劃，組成審計小組，根據(jù)內部審計項目所在部門有關情況，編制審計方案，并在實施審計3日前，向被內部審計部門送達審計通知書。

第十一條  內部審計人員實施內部審計時，應當按照下列規(guī)定辦理：

（一）通過檢查、查詢、監(jiān)督盤點等方法實施審計；

（二）通過收集原件、原物或者復制、拍照等方法取得證明材料；

（三）對內部審計事項有關的會議和談話內容作出記錄；

（四）記錄內部審計實施過程和查證結果。

第十二條  審計人員對被審計項目應做出客觀公正的審計結論。審計結論應與被審計部門負責人見面簽字后，報內部審計領導小組。

第十三條  經鎮(zhèn)黨委會議同意后，內審工作領導小組應當公開審計結果，但法律、法規(guī)規(guī)定的涉密事項除外。

第十三條  被內審部門應根據(jù)內部審計結論提出的問題及建議進行整改，并將整改結果以書面形式報內部審計工作領導小組。

第十四條  被審計對象違反本制度，拒絕接受或者不配合開展內部審計工作，提供的資料不真實、不完整或者拒不執(zhí)行審計決定的，由鎮(zhèn)政府責令改正；拒不改正的，對負有直接責任和其他責任的人員給予紀律或者行政處分。

第十五條  內審工作領導小組應當向區(qū)審計局及時報送相關資料及報表。

第十六條  本制度由鎮(zhèn)內部審計工作領導小組負責解釋。

第十七條  本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。